Fallen Daytrading Steuern erst bei der Auszahlung an?

Die Daytrading Steuern erhebt der Staat nicht erst, wenn Du Dir einen Gewinn auszahlen lässt. Sie werden bereits fällig, wenn sich bei dem Verkauf des Assets ein Gewinn ergibt.

Entsprechend wird die Abgeltungssteuer also bereits bei der Realisierung der Gewinne fällig und nicht erst bei der Auszahlung der Gewinne auf Dein Bankkonto. Dein Broker zieht die Abgeltungssteuer oftmals automatisch bei jedem Verkauf ab und leitet sie an das Finanzamt weiter. Aber Vorsicht: Das hängt vom Broker ab!

Wie viel Steuern muss ich auf Daytrading Gewinne zahlen?

Die Höhe der Trading Steuern hängt von dem Gewinn ab, den Dir ein inländischer Broker nach dem Verkauf eines Aktiendepots auszahlt.

Hierzu ein konkretes Beispiel:

Du entschließt Dich, ein Aktiendepot zu verkaufen, das Du vor sechs Monaten angeschafft hast. Mit dem Verkauf erzielst Du einen Gewinn von 15.000€.

Hierauf fällt zunächst die Abgeltungssteuer von 25% und der Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5% der Abgeltungssteuer an. Zur Vereinfachung unterstellen wir, dass Du keiner Kirche angehörst und das Aktiendepot in Deinem Privatvermögen hältst.

Die Besteuerung des Aktienverkaufs sieht wie folgt aus:

25 % von 15.000 Euro = 3.750 Euro

5,5 % von 3.750 Euro = 206,26 Euro

Gesamte Steuerlast aus dem Verkauf der Aktien: 3.956,25 Euro

Die Steuerlast von 3.956,25 Euro musst Du nicht in voller Höhe tragen, wenn Du in demselben Jahr aus dem Verkauf eines Aktiendepots einen Verlust erwirtschaftet hast.

Dieser Verlust kann mit dem Gewinn aufgerechnet werden. Hierdurch sinkt Deine Steuerlast. Dies funktioniert allerdings nur, wenn Du den Gewinn und den Verlust aus dem Aktiengeschäft in Deiner Steuererklärung angibst.

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Gibt es diesbezüglich Unterschiede zu ausländische Brokern?

Das Abführen der Abgeltungssteuer an den deutschen Fiskus kann nur einem inländischen Broker auferlegt werden. Dies bedeutet aber nicht, dass keine Daytrading Steuern zu zahlen sind, wenn Du Deine Aktien über einen ausländischen Broker handelst.

Muss ein ausländischer Broker nicht die Verpflichtung erfüllen, die Abgeltungssteuer an den Diskus abzuführen, ist der Daytrader selbst für eine korrekte Versteuerung verantwortlich. Diese Pflicht erfüllst du, wenn Du die Einnahmen aus dem Gewinn eines Aktiendepots ordnungsgemäß in Deiner Einkommensteuer deklarierst.

Obwohl der Verkauf eines Aktiendepots, das über einen ausländischen Broker gehandelt wird, ebenso wenig steuerfrei ist, wie der Verkauf über einen inländischen Broker, kannst Du dennoch von einem Vorteil profitieren.

Denn weil sich der Zeitpunkt der Besteuerung auf das Ende des Jahres verlagert, profitierst Du im Moment des Verkaufs über ein Plus an Liquidität. Fallen beim ausländischen Daytrading dennoch Steuern an, können diese auf die Steuern für inländische Einkünfte aus Kapitalvermögen angerechnet werden.

So musst Du weniger Daytrading Steuern zahlen

Die Steuerlast beim Daytrading bemisst sich in erster Linie nach dem Gewinn, den Du beim Verkauf Deiner Aktien erzielst. Außerdem hat der Gesetzgeber im Steuerrecht einige Freibeträge verankert, die sich positiv für Dich auf die Höhe der Steuern auswirken.

Unabhängig davon, ob Du als Single oder verheiratet bist, profitierst Du vom Sparerfreibetrag und vom Grundfreibetrag. Daneben gibt es mit dem Freistellungsauftrag und der Verlustverrechnung nach § 20 Absatz 6 EStG noch zwei weitere interessante Möglichkeiten.

Nicht zuletzt hilft dir beim Steuersparen auch die Günstigerprüfung, die das Finanzamt bei der Veranlagung automatisch durchführt.

Der Grundfreibetrag

Den Grundfreibetrag hat der Gesetzgeber eingeführt, um den Steuerpflichtigen ein Existenzminimum zuzusichern. Bis zur Höhe des Grundfreibetrags erhebt der Staat keine Steuern. Mit anderen Worten: Du zahlst den ersten Cent Steuern, wenn Dein gesamtes Einkommen über diesem Freibetrag liegt.

In die Ermittlung Deines jährlichen Einkommens werden alle Einnahmen berücksichtigt. Dies bedeutet, dass Deine Einkünfte aus einem Angestelltenverhältnis oder aus der Vermietung ebenso berücksichtigt werden wie die Einkünfte aus Kapitalvermögen, die Du beim Daytrading erzielt hast.

Der Grundfreibetrag wird jedes Jahr erhöht. Im Jahr 2022 konntest Du z. B. ein Einkommen von 10.347 Euro erzielen, ohne einen Cent Steuern zu zahlen. Für das aktuelle Steuerjahr – 2023 – beträgt der Grundfreibetrag 10.908 Euro. Zum 1. Januar 2024 hat der Gesetzgeber das steuerliche Existenzminimum auf 10.908 Euro festgelegt.

Interessant ist, dass der Grundfreibetrag bei einer Zusammenveranlagung mit Deinem Ehepartner auf das Doppelte anwächst. Für das Steuerjahr 2023 liegt dieser z. B. bei 21.816 Euro.

Sparerfreibetrag gemäß § 29 Absatz 9 Einkommensteuergesetz – EStG

Der Sparerfreibetrag ist auch als Sparerpauschbetrag bekannt. Dieser Freibetrag mindert die Bemessungsgrundlage für die Festsetzung der Steuer, wenn Du keine anderen Werbungskosten bei den Einkünften von Kapitalvermögen geltend machen kannst. Der Werbungskostenabzug bei anderen Einkünften – z. B. der Arbeitnehmerpauschbetrag – – bleibt hiervon unberührt.

Zum 1. Januar 2023 wurde der Sparerfreibetrag auf 1.000 Euro angehoben. Auch hier gilt, dass der Freibetrag sich im Fall einer Zusammenveranlagung verdoppelt. In diesem Fall musst Du einen Gewinn aus Deinen Aktienverkäufen beim Daytrading nicht versteuern, wenn dieser Gewinn unter 2.000 Euro liegt.

Den Sparerfreibetrag kannst Du in jedem Kalenderjahr neu von der Steuer absetzen. Am einfachsten geht dies, wenn Du der Bank, die Dein Depot verwaltet, einen Freistellungsauftrag erteilst.

Was ist der Freistellungsauftrag?

Den Freistellungsauftrag stellst Du bei einer Bank. Führst Du mehrere Depots bei verschiedenen Banken, ist es dir möglich, den Freistellungsauftrag von 1.000 Euro oder 2.000 Euro auf die verschiedenen Kreditinstitute aufzuteilen. So kannst Du diesen Freibetrag optimal für Dich nutzen.

Mit dem Freistellungsauftrag erteilst Du Deiner Bank oder dem Broker, der das Trading für Dich organisiert, einen Auftrag. Dieser Auftrag beinhaltet, dass der Beauftragte die zu zahlende Abgeltungssteuer in Höhe von 25 % nicht an das Finanzamt abführt.

Verzichtest Du darauf, diesen Freistellungsauftrag zu stellen, muss der Broker die Steuer zwingend abführen. Voraussetzung hierfür ist allerdings, dass die Bank oder der Broker in Deutschland ansässig sind.

Der Freistellungsauftrag darf nicht höher sein als der Sparerpauschbetrag. Im Fall einer Einzelveranlagung liegt dieser als maximal bei 1.000 Euro. Wirst Du mit Deinem Ehepartner zusammen zur Einkommensteuer veranlagt, darf der Freistellungsauftrag auf 2.000 Euro lauten.

Zu beachten ist, dass der Freistellungsauftrag für alle Einkünfte aus Kapitalvermögen eingesetzt wird. Hast Du neben dem Verkauf Deiner Aktien noch eine andere Geldanlage oder bekommst Du eine Dividende gutgeschrieben, ist die Steuerfreiheit dieser Einnahmen ebenfalls mit dem Freistellungsauftrag abgedeckt.

Betragen Deine Kapitaleinkünfte mehr als 1.000 Euro oder 2.000 Euro, musst Du darauf Steuern zahlen. Es sei denn, Deine Einnahmen liegen insgesamt unter dem Grundfreibetrag.

Gemeinsame Veranlagung gemäß § 26 EStG

Bei der Abgabe der Einkommensteuererklärung profitierst Du davon, dass Du Dich gemeinsam mit Deinem Ehepartner zur Einkommensteuer veranlagen lässt. Hierfür ist nur ein Schritt erforderlich: Ihr gebt eine gemeinsame Einkommensteuererklärung ab.

Bei einer Zusammenveranlagung profitierst Du nicht nur von einem höheren Freistellungsauftrag, den Du bei Deiner Bank stellen kannst. Mit Abgabe einer gemeinsamen Steuererklärung erhöhen sich auch der Sparerfreibetrag und der Arbeitnehmerpauschbetrag. Außerdem profitiert ihr von einem höheren steuerfreien Existenzminimum, weil ihr den doppelten Grundfreibetrag in Anspruch nehmen dürft.

So hilft dir die Günstigerprüfung beim Sparen von Daytrading Gewinnen

Die Günstigerprüfung ist eine Methode, die das Finanzamt automatisch bei einer Einkommensteuerveranlagung in die Wege leitet. Hierbei wird geprüft, welche Besteuerungsoption für Dich am günstigsten ist.

Das Finanzamt prüft, wie sich der Abzug der Abgeltungssteuer oder eine Besteuerung mit Deinem persönlichen Steuersatz im Besteuerungsverfahren auswirkt. Die Option, die für Dich zu einer niedrigeren Besteuerung führt, legt das Finanzamt fest.

Für die Durchführung der Günstigerprüfung musst Du selbst keinen Antrag stellen. Sie wird in der Regel automatisch von dem Finanzamt durchgeführt.

§ 20 EStG – große steuerliche Risiken für private Daytrader mit Termingeschäften

Seit 22. November 2024 ist diese Regelung aufgehoben und wird auch rückwirkend abgewickelt! Ich lass Dir den Text dennoch mal hier stehen, falls Du rückwirkend Wissen benötigst. 🙂

Ab dem Jahr 2020 hat der Gesetzgeber eine Sonderregelung zur Verlustverrechnung in das Gesetz aufgenommen. Hiernach sind die Verluste, die bei einem privaten Daytrading mit Termingeschäften entstehen, nur noch bis zu einer Höhe von 20.000 Euro mit Verlusten aus den Gewinnen anderer Anlagengeschäfte verrechenbar.

Ein Termingeschäft grenzt sich von einem Kassageschäft ab, weil die Vereinbarung eines Deals und deren Ausführung zeitlich auseinanderfallen. Die Bezahlung wird hierbei direkt vorgenommen.

Die Übertragung der Aktien wird allerdings zu einem Termin vereinbart, der sich erst in der Zukunft befindet. Diese Art des Handels ist bei dem An- und Verkauf von Aktien ebenso möglich wie bei dem Handel mit Währungen oder dem Nutzen eines Zinsvorteils.

Übersteigt der Verlust den Betrag von 20.000 Euro, schlägt Dein Finanzamt doppelt zu. So ist es möglich, dass Du Steuern zahlen musst, obwohl Du keinen Gewinn aus dem Verkauf eines Depots mit Aktien erzielt hast.

FAQ zu Daytrading Steuern