Wann genau muss ich Daytrading Steuern zahlen?

Grundsätzlich musst Du Steuern indem Moment bezahlen indem Du einen Trade mit Gewinn schließt oder Dividenden erhältst. Das Gute: Bei vielen deutschen Brokern (Trade Republic bspw. kennst Du sicherlich) wird die Abgeltungssteuer automatisch einbehalten und an das Finanzamt abgeführt, sodass Du Dich nicht selbst darum kümmern musst. Trotzdem musst Du diese Gewinne natürlich in Deiner jährlichen Einkommensteuererklärung (Anlage KAP) angeben.

Wie viel Steuern muss ich auf Daytrading Gewinne zahlen? Beispiel Rechnung

Du entschließt Dich, ein Aktiendepot zu verkaufen, das Du vor sechs Monaten angeschafft hast. Mit dem Verkauf erzielst Du einen Gewinn von 16.000€.

Die Besteuerung des Aktienverkaufs sieht wie folgt aus:

Zunächst hast Du 1.000€ Freibetrag, d.h. die ersten 1.000€Gewinn sind steuerfrei. Verbleiben also noch 15.000€ zum versteuern: Hierauf fällt zunächst die Abgeltungssteuer von 25% und der Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5% der Abgeltungssteuer an. Zur Vereinfachung unterstellen wir, dass Du keiner Kirche angehörst und das Aktiendepot in Deinem Privatvermögen hältst.

25 % von 15.000 Euro = 3.750 Euro

5,5 % von 3.750 Euro = 206,26 Euro

Gesamte Steuerlast aus dem Verkauf der Aktien: 3.956,25 Euro

Fallen Daytrading Steuern erst bei der Auszahlung an?

Die Daytrading Steuern werden bereits fällig, wenn sich bei dem Verkauf des Assets ein Gewinn ergibt. Das heißt, ob Dein Geld beim Broker im Depot liegt oder bei Dir auf dem Bankkonto spielt keine Rolle! Entsprechend wird die Abgeltungssteuer also bereits bei der Realisierung der Gewinne fällig und nicht erst bei der Auszahlung der Gewinne auf Dein Bankkonto. Deutsche Broker führen wie gesagt die Steuer direkt ab und ziehen sie von Deinem Depotwert ab.

Mir ist bewusst, dass das Thema immer erstmal Angst verursacht. Mein Tipp: Melde Dich am Anfang erstmal nur bei Deutschen Brokern an. Diese schicken Dir sehr übersichtliche Steuerdokumente am Jahresende, welche Du für Deine Steuerklärung nutzen kannst. Schau mal hier bei Trade Republic bei den blauen Pfeilen wird Dir alles gezeigt:

Gibt es diesbezüglich Unterschiede zu ausländische Brokern?

Bei ausländischen Brokern bist Du selbst für die Abführung der Steuer verantwortlich, während Deutsche Broker Dir diese Aufgabe meist abnehmen. Diese Pflicht erfüllst du, wenn Du die Einnahmen aus dem Gewinn eines Aktiendepots ordnungsgemäß in Deiner Einkommensteuer deklarierst. Auch ausländische Broker bieten Dir normalerweise Steuerdokumente wo Deine Gewinne/Verluste gelistet sind.

Du zahlst also erst am Jahresende auf Deinen „Saldo“ aller Trades die Steuer. Da sich der Zeitpunkt der Besteuerung auf das Ende des Jahres verlagert, profitierst Du im Moment des Verkaufs über ein Plus an Liquidität.

So musst Du weniger Daytrading Steuern zahlen

Die Steuerlast beim Daytrading bemisst sich in erster Linie nach dem Gewinn, den Du beim Verkauf Deiner Aktien erzielst. Außerdem hat der Gesetzgeber im Steuerrecht einige Freibeträge verankert, die sich positiv für Dich auf die Höhe der Steuern auswirken. Unabhängig davon, ob Du als Single oder verheiratet bist, profitierst Du vom Sparerfreibetrag und vom Grundfreibetrag. Ebenso kannst Du Gewinne mit Verlusten verrechnen (=Saldieren).

Wenn Du verheiratet bist verdoppelt sich der Sparerpauschbetrag auf 2.000€. Nicht zuletzt hilft dir beim Steuersparen auch die Günstigerprüfung, die das Finanzamt bei der Veranlagung automatisch durchführt.

Steuer- und Verlusttöpfe und Verlustvortrag

Jeder normale Mensch würde denken, alle Gewinne minus alle Verluste = zu versteuernder Gewinn. Leider ist das nicht so. Es gibt verschiedene Töpfe, was zum Beispiel bedeutet: Aktienverluste können nur gegen Aktiengewinne gerechnet werden. Ein wichtiger Topf, den man als privater Trader kennen muss, ist der Verlusttopf für Termingeschäfte. Zu Termingeschäften zählen: CFDs, Futures, Optionen (außer Stillhaltergeschäfte), Swaps und Forwards.

Grundsätzlich werden Gewinne und Verluste in einem Kalenderjahr miteinander verrechnet. (Jeder Topf für sich). Machst Du insgesamt in einem Topf Gewinn, dann zahlst Du Steuern. Machst Du aber Verluste, dann bekommst Du einen Verlustfeststellungsbescheid vom Finanzamt. Die bescheinigten Verluste, kannst Du im Folgejahr mit Gewinnen verrechnen (Verlustvortrag). D.h. Deine Verluste des Vorjahres, mindern steuerlich gesehen die Gewinne des Folgejahres.

Spezialfall: Kryptowährungen Steuersatz und Haltedauer

Der Handel mit Krypto-Währungen fällt steuerlich gesehen nicht unter Wertpapier- und Derivatehandel. Er unterliegt damit nicht der Anlage KAP in der Steuererklärung, sondern der Anlage SO (Sonstige Einkünfte). Krypto-Währungen zählen als Sonstiges Wirtschaftsgut und fallen in den Bereich „Privater Veräußerungsgeschäfte“. Und das hat Auswirkungen auf die Besteuerung.

Da Krypto-Währungen zu den privaten Veräußerungsgeschäften gehören, gilt hier nicht die Kapitalertragsteuer von 26,375 %, sondern der persönliche Einkommenssteuersatz, der zwischen 14 und 45 % liegen kann. Allerdings kommt es auf die Haltedauer an. Hältst Du Kryptowährungen länger als 1 Jahr, sind diese Gewinne steuerfrei. Unter einem Jahr zahlst Du steuern. Der Freibetrag ist hier 600€ anstatt 1.000€.

Der obige Text gilt, wenn Du echte Kryptos handelst. Wenn Du CDFs auf Kryptowährungen tradest, dann gelten die Regeln für CFDs, welche wiederum bei der Kapitalertragssteuer etc. liegen.

Spezialfall: Gewerbesteuer

Als Prop-Trader (handel bei bspw. Ftmo) bewegst Du Dich automatisch im gewerblichen Bereich und benötigst damit auch ein Gewerbe und zahlst die Gewerbesteuer. Du handelst quasi ein Fremdes Konto und stellst dann eine Rechnung für Deine Dienstleistung, welche logischerweise die Höhe der Gewinne ist. Als Prop-Trader fallen für Dein Gewerbe um die 15% Gewerbesteuer an und der Rest wird mit Deinem Einkommenssteuersatz bemessen.

FAQ zu Daytrading Steuern